Umgang mit der Betriebsnachfolge: Pläne müssen ständig aktualisiert werden

Die Nachfolgeplanung steht wahrscheinlich nicht weit über dem letzten Testament und steht auf der To-Do-Liste der meisten Landwirte ganz unten. Über keines der Themen ist es angenehm, darüber nachzudenken, aber beide sind für die Sicherheit sowohl der Angehörigen als auch des Unternehmens des Familienunternehmensinhabers notwendig.

Pläne, den Eigentümer eines Betriebs und seiner Vermögenswerte zu übertragen, sei es an Verwandte oder familienfremde Partner, sollten wirklich keine einmalige Sache sein. Wenn sich in einem Unternehmen Veränderungen vollziehen – und zwar aus internen oder externen Gründen –, müssen die Pläne ständig überprüft werden. „Ich denke, dass die Aktualisierung von Plänen von entscheidender Bedeutung ist, damit alle auf dem gleichen Stand sind“, sagte Dominic LaJoie, Partner bei LaJoie Growers LLC in Maine und derzeitiger Präsident des National Potato Council. „Dann wissen sie das, wenn fehlen uns die Worte. passiert, dann ist dies die Richtung, in die wir gehen.

„Ohne einen Plan zu haben, wird höchstwahrscheinlich das Ende einer Operation bedeuten. Mein Plan ist es, dafür zu sorgen, dass diese Operation noch lange nach meinem Tod weitergeführt wird, deshalb habe ich das immer im Hinterkopf.“ Lajoie traf sich mit den anderen Kartoffelanbauern und -verladern Jason Davenport von Allied Potato aus Kalifornien und Bob Mattive aus Colorado zu einem virtuellen Roundtable-Gespräch während der Potato Expo über die Nachfolge von landwirtschaftlichen Betrieben. Lincoln Agribusiness Die Mitarbeiter Michael Cohen, Jeff DeWald und Mark Sherin leiteten die Diskussion.

Nicht eins, sondern zwei

„Jeder Betrieb braucht zwei Nachfolgepläne“, sagte DeWald. „Der Plan, wenn alles gut läuft, und dann der Plan, wenn das Leben einen in Schwierigkeiten bringt. "Eine Sache, die wir oft sehen, ist, dass eine Bauernfamilie einen Nachfolgeplan erstellt – und das kann ein großartiger Plan sein –, ihn dann aber irgendwo in einem Ordner in einer Schreibtischschublade ablegt und dort 10 oder 20 Jahre lang liegt.“

LaJoie gibt zu, daran schuld zu sein. Im Fall seiner Familienpartnerschaft waren die größten Überraschungen tatsächlich positive Dinge in Form eines unerwarteten Wachstums und der Eingliederung einer jüngeren Generation in die Familie. Doch als der alte Plan schließlich aus der Schublade gezogen und geprüft wurde, war LaJoie verblüfft darüber, wie wirkungslos er gewesen wäre, wenn er in die Tat umgesetzt werden müsste.

„Die Dinge haben sich wirklich schnell verändert. Eine weitere Generation ist in den Betrieb eingezogen und wir haben den Betrieb auf ein Niveau gebracht, das ich nie für möglich gehalten hätte“, sagte LaJoie. „Der ursprüngliche Plan lag 12 oder 13 Jahre lang in der Schublade und in unserem Hinterkopf. „Wir fühlten uns geschützt, aber als wir diesen Plan schließlich eröffneten, entsprach er keinem unserer Bedürfnisse mehr. Es war fast eine Gefahr, diesen Plan umzusetzen.“ Er fügte hinzu, dass ein „Stresstest“ ergeben habe, dass nach Zahlung von Steuern und Anwaltskosten nur noch wenig übrig geblieben sei, um den Familien der Partner zu helfen. „Das war sehr aufschlussreich“, sagte er.

In der Landwirtschaft bedeutete die übliche Betriebspraxis traditionell, Gewinne in das Unternehmen zu reinvestieren, sei es durch den Kauf von Ausrüstung, Land oder andere Erweiterungen. Sherin riet den Landwirten jedoch, persönliche Investitionen nicht zu vernachlässigen, die für den Lebensunterhalt im Ruhestand notwendig seien. „Landwirte investieren nicht immer in Aktien und Anleihen, und wenn sie das Unternehmen dann aufgeben, können sie außerhalb davon kaum etwas vorweisen“, sagte Sherin, der so etwas wie eine Wertlückenanalyse empfiehlt, um die Planung für den Ruhestand zu erleichtern. „Die Menschen leben länger. Die durchschnittliche Rente beträgt mittlerweile 20 Jahre.“

Es in der Familie behalten … oder nicht?

Während den meisten Landwirten der Gedanke gefällt, das Familienunternehmen auch nach ihrem Ausscheiden weiterzuführen, ist dies manchmal nicht immer die beste Vorgehensweise. Davenport, der gegründet hat Alliierte Kartoffel Im Jahr 2007 kam er aus einer Situation, in der die Farm seiner Eltern nach dem Ausstieg aus dem Geschäft an einen Dritten verkauft wurde, daher versteht er die finanzielle Praktikabilität eines Wegs ohne Nachfolge. „Manchmal ist das einfach einfacher“, sagte er. 

Er und sein Geschäftspartner, deren Kinder noch nicht alt genug sind, um zu entscheiden, ob sie das Agrargeschäft weiterführen möchten, versuchen, Allied Potato auf eine Weise anzubauen, die sowohl für sie selbst als auch für ihre Kinder Flexibilität ermöglicht, falls sie sich später für eine Übernahme entscheiden. „Wir müssen ein ehrliches Gespräch darüber führen, was unsere Herausforderungen sind und wie wir diese Werte nicht nur für die nächste Generation, sondern auch für uns schaffen können“, sagte Davenport. „Ich möchte nicht in eine Situation geraten, in der ich plötzlich 65 bin und merke, dass ich müde bin und langsamer werden möchte.“

Ein weiterer Faktor bei der Schaffung eines Unternehmens, das einen Eigentümerwechsel überstehen kann, ist die Bindung wichtiger Führungskräfte, die helfen können, die Last zu schultern, falls ein Partner zurücktreten muss. Selbst die Suche nach solchen Mitarbeitern ist für Inhaber landwirtschaftlicher Betriebe derzeit eine Herausforderung, geschweige denn, sie zu halten. „Der Arbeitsmarkt in der Landwirtschaft wird sehr, sehr hart. „Es fühlt sich einfach so an, als würden wir unsere benachbarten Unternehmen ausrauben“, sagte Davenport. „Es scheint, als ob nicht so viele Menschen in die Landwirtschaft kommen, um sich weiterzuentwickeln, und diejenigen, die es tun, sind noch recht jung.

„Wir haben einige großartige Leute, die für uns arbeiten und sich verstärken, aber ich sehe in der Zukunft zusätzlichen Bedarf.“ LaJoie fügte hinzu: „Technologie war eine große Hilfe dabei, einige dieser Lücken zu schließen, effizienter zu sein und mehrere Aufgaben zu erledigen, aber die Rekrutierung und Suche guter Leute als Allround-Farmmanager und Allround-Landwirt ist eine Herausforderung.“ Davenport sagte, sein Unternehmen verfüge über ein starkes Leistungspaket, das eine geschäftsleistungsorientierte Bonusstruktur umfasst, um den Mitarbeitern, die keine Beteiligungen halten, ein Gefühl der Eigenverantwortung zu vermitteln.

„Wir versuchen auch, unsere Freizeit flexibel zu gestalten“, fügte er hinzu. „Wir wissen, wann unsere Haupt- und Hauptsaison ist. Wir versuchen, unser Unternehmen so anzupassen, dass wir eine ausgewogene Work-Life-Balance bieten können. Ich denke, ein Großteil der Landwirtschaft konzentriert sich möglicherweise nicht ausreichend darauf.“ Auf die Frage, ob eine Finanzierungsstrukturmöglichkeit verfügbar sei, die sowohl unmittelbare als auch langfristige steuerfreundlichere Vorteile für Arbeitnehmer beinhaltet, sagte Davenport, er würde darauf zugreifen.

„Das ist für uns als Eigentümer nicht nur aus steuerlicher Sicht für uns und (die Mitarbeiter) attraktiv, sondern es ist letztlich auch das, was die Menschen wollen“, sagte er. „Sie wollen wissen, wie wir sie auch in Zukunft mit Loyalität belohnen können, wenn sie uns mit ihrer Loyalität belohnen.“ Auf die Frage, was er anderen Landwirten rät, sagte Lajoie: „Setzen Sie sich hin und schauen Sie, was Sie haben, und wenn Sie nichts vor Ort haben, holen Sie sich auf jeden Fall Hilfe und legen Sie los.“

„Die Zeit vergeht schnell, Familien ändern sich jeden Tag, und wenn Sie möchten, dass Ihre Familie, Ihr Bauernhof und Ihr gesamtes Erbe geschützt werden, müssen Sie jetzt damit beginnen.“

/Amerika/